第二章 支付结算法律制度

第一节 现金管理（了解）
第二节 支付结算概述
一、支付结算的概念
（一）支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据（支票、银行本票、银行汇票、商业汇票）、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
（二）支付结算的主体
银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
（三）支付结算的方式
1、支票；2、银行本票；3、银行汇票；4、商业汇票；5、汇兑；
6、委托收款；7、托收承付；8、信用卡；9、信用证。
【例1】根据《票据法》规定，票据主要有（ ）
A.支票 B.本票 C.发票 D.汇票
【例2】下列各项中，属于支付结算方式的有( )。
A、银行卡 B、汇兑 C、信用证 D、委托收款
【例3】支付结算是（　）的行为。
A.货币给付 　B.资金清算 C.商品采购 D.商品销售
【例4】下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )。
A、城市信用合作社 B、农村信用合作社 C、单位 D、个体工商户
二、支付结算的法律特征
1、中国人民银行批准的金融机构是支付结算的法定主体
银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
2、支付结算必须严格依法进行
银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人（含个体工商户）办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。
3、支付结算必须依照委托人的意志进行
4、支付结算是一种要式行为；
5、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制
中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，各分、支行负责本辖区的支付结算工作。
【例5】支付结算的主体包括（ ），其中（ ）是办理支付结算和资金清算的法定中介机构。
A.银行 B.信用合作社 C.单位 D.个人
【例6】中国人民银行各地分行根据统一的支付结算制度，负责制定具体管理实施办法，管理本辖区支付结算工作，协调本辖区银行间的支付结算纠纷。( )
【例7】支付结算必须按照法律规定的一定形式进行，否则视为无效行为。( )
三、支付结算的基本原则
1、恪守信用、履约付款原则
2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则。银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配。
3.银行不垫款原则。即银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。
【例8】支付结算的基本原则是（ ）。（06）
A、银行不垫款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配
C、恪守信用、履约付款 D、自主选择银行开立银行结算账户
【例9】对于存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由存款人自由支配，银行不得代扣款项。( )
【例10】根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（ ）
【例11】根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ ）
【例12】支付结算作为一种法律行为，必须依法进行。下列关于其法律特征的表述中，不正确的是（ ）。
A、支付结算是一种要式行为
B、支付结算的发生取决于委托人的意志
C、支付结算必须通过中国银行批准的金融机构进行
D、支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同
四、支付结算的基本要求
1、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
（1）开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付；
（2）银行依法为开户的单位和个人的存款保密；
（3）除法律另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
（1）“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。
（2）“变造”指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。
（3）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章；单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
（4）票据伪造、变造属于欺诈行为，应追究其刑事责任。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。
4、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。
（1）票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
（2）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
（3）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。
（4）少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。
【例13】无权限人假冒他人或虚构人名义在票据上签章（ ）
A.属于“伪造”票据 B.属于“变造”票据
C.属于欺诈行为，应追究刑事责任 D.不影响真实签章的效力
【例14】票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据属于欺诈行为，就追究其刑事责任。（ ）
【例15】根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有( )。
A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户
C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造
D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改
【例16】下列关于票据签章的表述中，正确的有( )。
A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章
B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章
C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章
D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项
【例17】根据支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（ ）
【例18】无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。（ ）
【例19】根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（ ）
【例20】票据出票日期使用小写的银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（ ）
【例21】票据和结算凭证金额应予中文大写和阿拉伯数码同时记载二者必须一至，否则银行不予受理。（ ）
【例22】单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（ ）
【例23】票据和结算凭证上不得更改的内容有（ ）
A.金额 B.出票日期 C.签发日期 D.收款人姓名
【例24】对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据；对金额、出票日期、收款人名称进行更改的结算凭证，银行不予受理（ ）.
【例25】票据上的签章可以是（ ）
A、只签名不盖章 B、只盖章不签名 C、既签名又盖章 D、不签名不盖章
【例26】票据和结算凭证的填写要求规范，具体包括（ ）
A.要素齐全 B.字迹清晰、不潦草 C.数字正确、不错不漏 D.防止涂改
【例27】外商投资企业根据实际需要，票据上的大写金额可以使用外国文字（ ）